来源_灿东财务 发布日期:2024年01月10日
个体工商户的生产、经营所得具体指的是什么？
问题：购买方取得增值税专用发票用于申报抵扣后，发生销货部分退回的，购方应何时做进项转出？答案：购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，在填开《开具红字增值税专用发票信息表》时不填写相对应的蓝字增值税专用发票信息，应暂依《开具红字增值税专用发票信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字增值税专用发票后，与《开具红字增值税专用发票信息表》一并作为记账凭证。学习更多财税资讯、财经法规、专家问答、能力测评、免费直播，可以查看 可开宿住,餐饮,等发票校会计实务频道， 财税问答精选
今天我们的主角不是增值税，而是增值税的“小跟班”城市维护建设税，但是千万不能小看了这位“小跟班”，日常工作中如果一不留神那可是容易“翻车”的。网校给大家整理了一些城市维护建设税的易错问题，一起来看看吧。Q1、企业发生了税务迁移，如果涉及到城建税税率变化，那企业是从什么时候开始适用新税率呢？根据《税务总局关于城市维护建设税征收管理有关事项的公告》（税务总局公告2024年第26号）规定，城建税纳税人按所在地在市区、县城、镇和不在上述区域适用不同税率。市区、县城、镇按照行政区划确定。行政区划变更的，自变更完成当月起适用新行政区划对应的城建税税率，纳税人在变更完成当月的下一个纳税申报期按新税率申报缴纳。Q2、增值税、消费税（以下简称两税）实行先征后返、先征后退、即征即退的可以退还随两税附征的城建税吗？根据《税务总局关于城市维护建设税征收管理有关事项的公告》(税务总局公告2024年第26号)的规定，两税实行先征后返、先征后退、即征即退的，除另有规定外，不予退还随两税附征的城建税。Q3、对增值税免抵税额征收的城建税，纳税人应在什么时点进行申报缴纳呢？根据《税务总局关于城市维护建设税征收管理有关事项的公告》(税务总局公告2024年第26号)的规定，对增值税免抵税额征收的城建税，纳税人应在税务机关核准免抵税额的下一个纳税申报期内向主管税务机关申报缴纳。Q4、留抵退税额在城建税计税依据中该如何扣除呢？根据《税务总局关于城市维护建设税征收管理有关事项的公告》(税务总局公告2024年第26号)的规定，纳税人自收到留抵退税额之日起，应当在下一个纳税申报期从城建税计税依据中扣除。留抵退税额仅允许在按照增值税一般计税方法确定的城建税计税依据中扣除。当期未扣除完的余额，在以后纳税申报期按规定继续扣除。现在的纳税申报多为网上申报，针对网上纳税申报的各类问题，网�？纬�，6节课：发票入门、申领、开具、审核、认证、抵扣、风险应对全盘实操，相关推荐： 【涨知识】固定资产一次性税前扣除注意事项来咯！