来源_灿东财务 发布日期:2024年01月10日
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问：报关单出口日期是1月27日，几月份做纳税申报？出口发票必须在几月份开具？答：企业如果确认并核实了1月27日的出口信息，应当在1月份开具出口专用发票并确认收入，在次月15日前做纳税申报。【】 责任编辑：泥巴姐 免抵退是怎么一回事儿
都说年末是财务人最忙的时候，小编要提醒大家的是，就算再忙也要关注财务实时政策变化才能避免出错哦。说起年末重要工作之一的汇算清缴，近期就发生了不小的变化 企业所得税纳税申报表更新了�？炖锤嫘”嘁黄鹂纯窗桑〗�，税务总局发布了《》（税务总局公告2017年第54号），对》进行了修改。此次申报表的修改适用于纳税人2017年度及以后年度汇算清缴，主要优化了以下四方面的内容： （一）根据政策变化对部分表单和数据项进行了调整 为落实捐赠支出扣除政策、研发费用加计扣除政策、高新技术企业和软件、集成电路企业优惠政策等一系列税收政策，修订了《捐赠支出及纳税调整明细表》（A105070）、《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012）、《高新技术企业优惠情况及明细表》（A107041）、《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》（A107042）等表单，调整了《期间费用明细表》（A104000）、《纳税调整项目明细表》（A105000）、《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》（A105100）、《特殊行业准备金及纳税调整明细表》（A105120）、《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》（A107011）、《抵扣应纳税所得额明细表》（A107030）等表单的部分数据项。 （二）对部分表单进行了精简 为减轻纳税人填报负担，取消原有的《固定资产加速折旧、扣除明细表》（A105081）、《资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表》（A105091）、《综合利用资源生产产品发票取得的收入优惠明细表》（A107012）和《金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表》（A107013）等4张表单。 （三）对部分表单的数据项进行了优化 为减少涉税信息重复填报,对《企业基础信息表》（A000000）、《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）、《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105090）、《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）、《所得减免优惠明细表》（A107020）、《减免所得税优惠明细表》（A107040）、《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》（A109010）等表单的数据项进行了调整和优化。 （四）对部分表单数据项的填报口径和逻辑关系进行了优化和明确 根据企业所得税政策调整和实施情况，对《企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）、《职工薪酬支出及纳税调整明细表》（A105050）、《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）、《境外所得税收抵免明细表》（A108000）、《境外所得纳税调整后所得明细表》（A108010）、《境外分支机构弥补亏损明细表》（A108020）、《跨年度结转抵免境外所得税明细表》（A108030）、《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》（A109000）部分数据项的填报口径和逻辑关系进行了优化和明确。 看了以上内容，对于企业所得税纳税申报表的新变化你已经掌握了吗？各项税收优惠的备案工作又是否已经着手在做了呢？存在研发费用加计扣除的企业又是否准备了相关材料呢？毫无头绪没关系，来限时推出的学习吧！直播录播双管齐下，问答平台财税专家24小时极速答疑，更有专属学员交流群为你提供与同行交流切磋的平台哦，点击客服咨询了解。相关推荐：本文是 可开宿住,餐饮,等发票校原创文章，转载请注明来自 可开宿住,餐饮,等发票校。【】 责任编辑：圆木木 有关商品和服务税收分类编码简称的三个问题